50. Понятие преступления. Преступления в сфере экономической деятельности: основные составы

Преступление — это юридическое понятие, общие признаки которого определены в ст.14 УК РФ. Так, в силу ч.1 ст.14 УК РФ преступлением признается виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещённое УК РФ под угрозой наказания.

Отсюда можно выделить признаки преступления:

  1. Общественная опасность деяния заключается в том, что преступление всегда посягает на особо важные общественные ценности, определённые как объект уголовно-правовой защиты в особенной части УК РФ.

В законе говорится о двух параметрах общественной опасности преступления: характере общественной опасности и её степени.

Характер общественной опасности отражает качественную характеристику конкретного вида преступления и определяется признаками, отражающими ценность благ, на которые посягает это деяние: опасностью способа, который используется для причинения вреда; размером причиняемого вреда; условиями, при которых причиняется вред; формой вины или её видом, а иногда и личными качествами исполнителя преступления.

Под степенью общественной опасности понимается количественная мера общественной опасности совершенного преступления, она определяется судом путём установления количественной меры признаков, указанных в особенной части УК РФ, конкретных обстоятельств совершенного преступления, а также обстоятельств, смягчающих или отягчающих наказание, не относящихся к признакам, указанным в диспозиции. Степень общественной опасности преступления служит основанием для назначения судом вида и размера наказания.

  1. Противоправность означает, что совершенное деяние может быть признано преступлением в случае, если оно предусмотрено в уголовной законе в виде запрета на определённое действие либо бездействие. Противоправность, следовательно, представляет собой запрет определённых деяний под угрозой наказания.
  2. Виновность означает, что общественно опасное и противоправное деяние может быть признано преступлением только в том случае, если оно было совершено виновно, т.е. осознанно. Виновным может быть признано только такое лицо, которое в силу своего возраста и психического состояния способно осознавать свои действия, а также руководить ими. Поэтому не могут быть признаны преступлением деяния, совершенные малолетними и невменяемыми лицами.
  3. Деяние выступает как акт внешнего поведения лица, совершенного в форме действия или бездействия.

Действие представляет собой активное и осознанное поведение лица. Оно проявляется в различных телодвижениях, использовании предметов, орудий, механизмов, словесных высказываниях.

Бездействие, напротив, представляет осознанное, волевое пассивное поведение лица, состоящее в невыполнении, т.е. воздержании от совершения возложенной на него обязанности действовать определённым образом.

  1. Наказуемость означает, что за каждое общественно опасное деяние, запрещённое уголовным законом, должна наступать уголовная ответственность в виде строго определённых лишений либо ограничений.

Малозначительное деяние в силу ч.2 ст.14 УК РФ не является преступлением при наличии одновременно двух условий. Во-первых, оно должно формально подпадать под признаки преступления, предусмотренного уголовным законом, и, во-вторых, в нем отсутствует другое свойство преступления — общественная опасность.

Малозначительные деяния лишь тогда не признаются преступлениями, если малозначительность была и объективной, и субъективной, т.е. когда лицо желало совершить именно малозначительное деяние, а не потому, что по не зависящим от него обстоятельствам так в конкретном случае произошло.

Общественная опасность являет собой качество, присущее всем преступлениям. Однако они различаются между собой содержанием и уровнем причиняемого вреда.

В зависимости от характера и степени общественной опасности, а также формы вины, все преступные деяния подразделяются на следующие категории:

— преступления небольшой тяжести;

— преступления средней тяжести;

— тяжкие преступления;

— особо тяжкие преступления.

Преступлениями небольшой тяжести (ст.15 УК РФ) признаются умышленные и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание не превышает трёх лет лишения свободы.

Преступлениями средней тяжести признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание не превышает пяти лет лишения свободы, и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание превышает трёх лет лишения свободы.

Тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание не превышает десяти лет лишения свободы.

Особо тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния, за совершение которых предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок свыше десяти лет или более строгое наказание. Более строгим наказанием может быть пожизненное лишение свободы или смертная казнь.

В силу п.6 ст.15 УК РФ с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности суд вправе при наличии смягчающих наказание обстоятельств и при отсутствии отягчающих наказание обстоятельств изменить категорию преступления на менее тяжкую, но не более чем на одну категорию преступления при условии, что за совершение преступления, указанного в части третьей настоящей статьи, осужденному назначено наказание, не превышающее трех лет лишения свободы, или другое более мягкое наказание; за совершение преступления, указанного в части четвертой настоящей статьи, осужденному назначено наказание, не превышающее пяти лет лишения свободы, или другое более мягкое наказание; за совершение преступления, указанного в части пятой настоящей статьи, осужденному назначено наказание, не превышающее семи лет лишения свободы.

Основополагающие начала правового регулирования новых экономических отношений были заложены в Конституции РФ, в ст.ст.8, 34, 35, 36.

Так ст.8 Конституции гарантирует участникам новых экономических отношений единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержку конкуренции, свободу экономической деятельности в условиях равенства всех форм собственности. Ст.ст.34, 35, 36 Конституции устанавливают гарантии права граждан на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещённой законом экономической деятельности. Но признание свободы экономических отношений не означает отказа от их государственного регулирования, поэтому ч.2 ст.34 Конституции РФ признала недопустимой деятельность, направленную на монополизацию и недобросовестную конкуренцию.

Эти конституционные принципы явились основой новых законов, регулирующих экономику в сфере гражданских, финансовых, валютных отношений, а также позволили определить круг общественных отношений, которые должны быть защищены при помощи норм уголовного права от преступных посягательств.

Ответственность за совершение преступлений в сфере экономической деятельности предусмотрена в гл.22 УК РФ, объединяющей 44 статьи, в которых определяются признаки преступлений, препятствующих становлению и нормальному функционированию системы экономических отношений в рамках рыночной экономики на основе всех форм собственности при государственном регулировании.

Все нормы (кроме ст.ст.174, 174.1, 175 УК РФ) носят бланкетный характер, для их уяснения нужно обратиться к гражданскому, налоговому, валютному законодательству и другим нормативным актам, регулирующим экономическую деятельность, в которых даются понятия, используемые в нормах гл.22 УК РФ.

 

Объективная сторона преступлений в сфере предпринимательской и другой экономической деятельности характеризуется в основном действиями (ст.173.1 УК РФ), часть преступлений может совершаться только бездействием (ст.193 УК РФ).

Отдельные преступления могут совершаться как действием, так и бездействием (ст.ст. 169,195 УК РФ).

Нередко объективная сторона экономических преступлений включает дополнительные признаки в виде крупного или особо крупного размера, дохода или задолженности (материальный состав). В большинстве случаев данные понятия определяются в примечании к ст.169 УК РФ, как и размеры ущерба. Но в некоторых случаях они раскрываются в примечаниях к конкретным статьям.

Составы, в которых объективная сторона включает общественно опасные последствия в виде крупного и особо крупного ущерба, называются материальными. Преступления с такими составами признаются оконченными с момента фактического наступления этих общественно опасных последствий.

Составы, в которых не содержатся признаки, относящиеся к характеристике общественно опасных последствий, являются формальными. Преступления с формальными составами признаются оконченными с момента выполнения указанных в законе действий, включая дополнительные (обязательные) признаки в виде крупного или особо крупного размера, дохода или задолженности.

 

Субъективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности характеризуется виной в форме умысла. В некоторых составах содержатся дополнительные признаки субъективной стороны: мотив и цель. О корыстной цели или иной личной заинтересованности говорится в ст.ст. 170, 181, ч.3 ст.183 УК РФ, специальные цели указаны в ст.ст.184, 187 УК РФ.

 

Субъектом преступления в сфере экономической деятельности может быть физическое лицо, вменяемое, достигшее определённого возраста. Возрастной признак данной группы преступлений нуждается в уточнении. Во всех монографиях, комментариях к УК РФ, учебниках весьма категорично говорится о том, что уголовная ответственность за все преступления, входящие в данную группу, наступает с 16 лет.

Определение возрастного признака для субъектов преступлений в сфере экономической деятельности требует дифференцированного подхода, в зависимости от признаков объективной стороны или субъекта того или иного преступления.

Нужно учесть, что субъектами данных преступлений могут быть как общий, так и специальный. Иногда специальный субъект прямо не называется в норме УК РФ, но это вытекает из смысла закона. Среди специальных субъектов особо выделяются субъекты, указанные в ст.ст.169 и 170 УК РФ. Ими могут быть только должностные лица, уполномоченные осуществлять государственную регистрацию индивидуального предпринимателя или коммерческой организации или сделок с землёй. Возраст таких лиц бесспорно значительно старше 16 лет и даже старше 18 лет. Среди специальных субъектов указаны также руководители или собственники организаций (ст. ст.195, 196, 197 УК). В этом случае уместно обратиться к нормам ГК РФ. В соответствии со ст.21 ГК РФ гражданская дееспособность возникает в полном объёме по достижении 18 лет или 16 лет, когда лицо вступает в брачные отношения в несовершеннолетнем возрасте. В возрасте 16 лет несовершеннолетний вправе быть членом кооператива или заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, с согласия родителей или попечителя (ст.ст.26 и 27 ГК РФ). Иными словами, несовершеннолетний в возрасте 16 лет может быть предпринимателем, но не может быть собственником организации или её руководителем. Лицо в возрасте 16 лет практически не может быть спортивным судьёй, тренером или руководителем спортивной команды (ч.4 ст.184 УК РФ), главным (старшим) бухгалтером (ст.199 УК РФ). Не может быть субъектом преступления, предусмотренного ст.185 УК РФ(злоупотребления при эмиссии ценных бумаг), лицо, достигшее 16-летнего возраста. Таким лицом может быть только должностное лицо, уполномоченное утверждать проспект ценных бумаг, или лицо, обладающее организационно-распорядительными функциями в коммерческой организации.

Закон устанавливает повышенную ответственность за совершение преступлений при отягчающих и особо отягчающих обстоятельствах, относящихся к характеристике всех элементов составов преступлений. Большая часть отягчающих и особо отягчающих обстоятельств относится к характеристике объективной стороны преступления: крупный и особо крупный размер, совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или организованной группой; с использованием служебного положения, с применением насилия.

Если провести анализ статей, входящих в гл.22 УК РФ, то можно сделать вывод, что фактически гл. 22 УК РФ охраняет восемь видов специфических общественных отношений:

— общественные отношения в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности;

— общественные отношения в кредитной сфере;

— общественные отношения, обеспечивающие свободу и добросовестность конкуренции;

— общественные отношения в сфере обращения денег и ценных бумаг;

— общественные отношения в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля;

— общественные отношения в сфере оборота драгоценных камней и валютных ценностей;

— общественные отношения в сфере налоговых платежей;

— общественные отношения в сфере осуществления банкротства.

Восемь вышеуказанных групп общественных отношений определяются пределами вмешательства государства в экономику уголовно-правовыми средствами, с одной стороны, так как именно данные сферы экономической деятельности нуждаются в наибольшей степени в государственной защите, и они являются важным элементом экономики государства, а с другой – тем, что все перечисленные и охраняемые уголовным законом общественные отношения являются частью родовых экономических отношений. Исходя из перечисленных видов охраняемых уголовным законом общественных отношений, может формироваться и классификация преступлений, предусмотренных гл.22 УК РФ, по видовому объекту, которым будут являться для различных составов преступлений, предусмотренных гл.22 УК РФ, соответственно собственные специфические общественные отношения.

Я остановлюсь на наиболее актуальных, на мой взгляд, моментах, и напомню содержание составов преступлений из данной главы, которые достаточно часто встречаются в следственной и судебной практике, и которые необходимо учитывать при ведении дел. Сразу оговорюсь, что зачастую разобраться в тонкостях юридических составов и дать правильную квалификацию без адвоката по экономическим преступлениям очень сложно.

Итак, какие же наиболее часто встречающиеся составы преступлений характерны для данной главы УК РФ.

Прежде всего, это незаконное предпринимательство (ст.171 УК РФ). Диспозиция данной статьи звучит следующим образом: осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Объективная сторона преступлений выражается в совершении действий, указанных в диспозиции статьи. Субъективная сторона выражается в форме прямого умысла.

При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности по ст.171 УК РФ подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.

Под доходом в ст.171 УК РФ следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведённых лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей, а для квалифицированных составов (п.«б» ч.2 ст.171 УК РФ) — шесть миллионов рублей.

Если при занятии незаконной предпринимательской деятельностью лицо незаконно использует чужой товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара или сходные с ними обозначения для однородных товаров и при наличии иных признаков преступления, предусмотренного ст.180 УК РФ, содеянное им надлежит квалифицировать по совокупности преступлений, предусмотренных ст.ст.171 и 180 УК РФ.

Статья 174 УК РФ — Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых другими лицами преступным путём.

Статья 174.1. УК РФ — Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретённых лицом в результате совершения им преступления.

Объективная сторона этих экономических преступлений описывается Уголовным Кодексом РФ следующим образом — совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретёнными другими лицами преступным путём (или данным лицом в результате совершения им преступления ст.174.1 УК РФ), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Если ст.174 УК РФ применяется ещё не так часто, то ст.174.1 УК РФ в настоящее время стала настоящим бичом, поскольку органы предварительного следствия стараются применить её в дополнение практически ко всем преступлениям, носящим корыстный характер. Любое приобретение имущества, будь то бытовая техника, мебель, автомобиль или недвижимое имущество в период после совершения корыстного преступления, могут быть истолкованы следствием, как оконченный состав данного преступления, хотя и не всегда безосновательно. Доказать, что для приобретения имущества вами были использованы другие денежные средства, а не те, что получены в результате преступления, может оказаться не так то просто. Кроме того, необходимо сопоставлять соразмерность приобретённого имущества, а также время его приобретения, с полученными доходами от иного ранее совершенного преступления.

В отдельный подраздел, пожалуй, стоит выделить преступления, связанные с кредитами. УК РФ предусматривает две статьи: статья 176 — представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, и статья 177 — злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности, выражающееся в злостном уклонении руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

В этом случае необходимо отграничивать экономическое преступление от невозможности исполнения своих гражданско-правовых обязанностей. Грань между гражданским спором и уголовным деянием очень часто определятся лишь умыслом лица.


ВАРИАНТ 2


Статья 14. Понятие преступления

 

  1. Преступлением признается виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное настоящим Кодексом под угрозой наказания.
  2. Не является преступлением действие (бездействие), хотя формально и содержащее признаки какого-либо деяния, предусмотренного настоящим Кодексом, но в силу малозначительности не представляющее общественной опасности.

(в ред. Федерального закона от 25.06.1998 N 92-ФЗ)

 

Статья 15. Категории преступлений

 

  1. В зависимости от характера и степени общественной опасности деяния, предусмотренные настоящим Кодексом, подразделяются на преступления небольшой тяжести, преступления средней тяжести, тяжкие преступления и особо тяжкие преступления.
  2. Преступлениями небольшой тяжести признаются умышленные и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное настоящим Кодексом, не превышает трех лет лишения свободы.

(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

  1. Преступлениями средней тяжести признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное настоящим Кодексом, не превышает пяти лет лишения свободы, и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное настоящим Кодексом, превышает три года лишения свободы.

(в ред. Федеральных законов от 09.03.2001 N 25-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

  1. Тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное настоящим Кодексом, не превышает десяти лет лишения свободы.

(в ред. Федерального закона от 09.03.2001 N 25-ФЗ)

  1. Особо тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния, за совершение которых настоящим Кодексом предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок свыше десяти лет или более строгое наказание.
  2. С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности суд вправе при наличии смягчающих наказание обстоятельств и при отсутствии отягчающих наказание обстоятельств изменить категорию преступления на менее тяжкую, но не более чем на одну категорию преступления при условии, что за совершение преступления, указанного в части третьей настоящей статьи, осужденному назначено наказание, не превышающее трех лет лишения свободы, или другое более мягкое наказание; за совершение преступления, указанного в части четвертой настоящей статьи, осужденному назначено наказание, не превышающее пяти лет лишения свободы, или другое более мягкое наказание; за совершение преступления, указанного в части пятой настоящей статьи, осужденному назначено наказание, не превышающее семи лет лишения свободы.

(часть 6 введена Федеральным законом от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

Преступления в сфере экономической деятельности —противоправные умыш­ленные общественно опасные деяния (действия или бездейст­вие), посягающие на экономическую безопасность государства, на установленный законом порядок производства, распределе­ния, обмена, потребления материальных благ и услуг и причи­няющие вред или создающие угрозу причинения вреда матери­альным интересам личности, общества, государства.

  1. Преступления, нарушающие общие принципы порядка предпринимательской деятельности (ст. ст. 169 — 175 УК РФ).
  2. Преступления против интересов кредиторов (ст. ст. 176, 177, 195 — 197 УК РФ).
  3. Преступления, нарушающие отношения добросовестной конкуренции (ст. ст. 178 — 181, 183, 184 УК РФ).
  4. Преступления, посягающие на финансовые интересы государства и других участников экономической деятельности (ст. ст. 185 — 187 УК РФ).
  5. Преступления против порядка внешнеэкономической деятельности (таможенные преступления ст. ст. 188 — 190, 194 УК РФ).
  6. Преступления против порядка обращения (оборота) валютных ценностей (ст. ст. 191 — 193 УК РФ).
  7. Преступления, посягающие на налоговую систему государства (ст. ст. 198 — 199.2 УК РФ).

 Общественная опасность данных преступлений — расшатывание экономической системы государства, в подрыве благосостояния общества и его граждан.

Основные объекты преступных посягательств — установ­ленный государством порядок производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг, а также экономическая деятельность, интересы субъектов этой дея­тельности.

Возможен дополнительный объект — материаль­ные интересы лиц, зависимых от субъектов экономической деятельности.

Факультативными объектами могут быть личная свобода, здоровье граждан.

Объективная сторона составов преступлений выражается в форме действия или бездействия. В частности, должностное лицо следует привлечь к уголовной ответственности, если оно своим активным поведением неправомерно ограничи­вает права и законные интересы индивидуального предпри­нимателя или юридического лица либо оно своим пассив­ным поведением уклоняется от государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица.

В некоторых случаях обязательными для квалификации деяний как преступлений становятся способы их совершения, например, использование служебного положения должно­стным лицом при регистрации незаконных сделок с землей.

Составы преступлений в сфере экономической деятельности могут быть как «мате­риальными» (незаконное получение кредита), так и «формальными» (регистрация незаконных сделок с землей), а также «формально-мате­риальными» (незаконное предпринимательство).

Субъект — общий, т.е. физическое вменяемое лицо, достигшее к моменту совер­шения преступления 16-летнего возраста. В некоторых слу­чаях субъект м\б специальный (должностное лицо)

Субъективная сторона — виной в форме умысла.

В некоторых случаях для квалификации деяний как преступлений имеют значение мотивы и цели их совершения, в частности, корыстный мотив или иная личная заинтересованность должностного лица — при регистрации незаконных сделок с землей.

Статья 171. Незаконное предпринимательство

 

  1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статьей 171.3 настоящего Кодекса, —

(в ред. Федеральных законов от 07.12.2011 N 420-ФЗ, от 26.07.2017 N 203-ФЗ)

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

(в ред. Федеральных законов от 08.12.2003 N 162-ФЗ, от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

  1. То же деяние:

а) совершенное организованной группой;

б) сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, —

(в ред. Федерального закона от 08.12.2003 N 162-ФЗ)

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

(в ред. Федеральных законов от 08.12.2003 N 162-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

Статья 172.1. Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации

(введена Федеральным законом от 21.07.2014 N 218-ФЗ)

 

Внесение в документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетную документацию) кредитной организации, страховой организации, профессионального участника рынка ценных бумаг, негосударственного пенсионного фонда, управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, клиринговой организации, организатора торговли, кредитного потребительского кооператива, микрофинансовой организации, общества взаимного страхования, акционерного инвестиционного фонда заведомо неполных или недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе находящемся у нее в доверительном управлении, или о финансовом положении организации, а равно подтверждение достоверности таких сведений, представление таких сведений в Центральный банк Российской Федерации, публикация или раскрытие таких сведений в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если эти действия совершены в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации, —

наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до четырех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до четырех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Статья 195. Неправомерные действия при банкротстве

(в ред. Федерального закона от 19.12.2005 N 161-ФЗ)

 

  1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника — юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных статьей 172.1 настоящего Кодекса, —

(в ред. Федеральных законов от 21.07.2014 N 218-ФЗ, от 29.12.2014 N 476-ФЗ)

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

(в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 N 377-ФЗ, от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

  1. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника — юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, —

(в ред. Федерального закона от 29.12.2014 N 476-ФЗ)

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

(в ред. Федеральных законов от 27.12.2009 N 377-ФЗ, от 07.03.2011 N 26-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

  1. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, если функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

(в ред. Федерального закона от 29.12.2014 N 476-ФЗ)

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

 

Статья 196. Преднамеренное банкротство

(в ред. Федерального закона от 19.12.2005 N 161-ФЗ)

 

Преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, —

(в ред. Федерального закона от 29.12.2014 N 476-ФЗ)

наказывается штрафом в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

(в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

 

Статья 197. Фиктивное банкротство

 

Фиктивное банкротство, то есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб, —

(в ред. Федеральных законов от 19.12.2005 N 161-ФЗ, от 29.12.2014 N 476-ФЗ)

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

(в ред. Федеральных законов от 08.12.2003 N 162-ФЗ, от 07.12.2011 N 420-ФЗ)

 

КонсультантПлюс: примечание.

Федеральным законом от 24.11.2014 N 376-ФЗ (ред. от 15.02.2016) установлено, что за деяния, связанные с неуплатой или неполной уплатой сумм налога в результате невключения в налоговую базу контролирующего лица в 2016 и 2017 годах прибыли контролируемой иностранной компании, уголовная ответственность не наступает, если ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, возмещен в полном объеме.